01支付資本利得稅(Capital Gains Tax)

第一項省稅技巧是直接繳納資本利得稅。有些人可能認為這個技巧很奇怪,但是這樣做確實有它的好處。首先,你是在“撕掉繃帶”——稅款已經繳納了,你再也不用擔心了。這筆稅款不會被鎖定在任何其他財產或稅收策略中。剩下的錢都完全屬於你,你想怎麼花銷都可以。

此外,資本利得率可能比你的普通收入所得稅的稅率要低一些。在過去的幾年裡,根據你的收入水準,稅率從0到20%不等。這些稅率與最高的聯邦邊際收入稅率37%依然相去甚遠,更不用說各州的稅率了。

資本利得稅率會受到房產持有時間的影響。如果房產持有時間少於一年,那麼適用短期資本利得稅,從10%到37%不等,如果房產持有時間超過一年,那麼適用長期資本利得稅,一般稅率為15%。對於低收入家庭而言,長期資本利得稅為零。對於適用37%所得稅稅率的高收入家庭而言,長期資本利得稅為20%。此外,針對部分高收入家庭,聯邦政府還會額外徵收淨投資收入稅(Net Investment Income Tax),數字為3.8%。

即使您沒有這第一個選項可供選擇,至少也要確定一下您的聯邦、各州和淨投資收入稅率都分別是多少,以建立一個基線,與您的其他投資選擇進行比較。

02分期付款銷售(Installment Sale)

這個技巧是把你的售賣房產收入分攤到一段時間內來接收,通常包括買家支付的利息。如果它能讓你的收入不至於上升到一個更高的稅收等級,這將是一個非常有效的長期稅收策略。

當然,分期付款銷售也涉及一些重要的投資和法律策略,與稅收籌畫無關,需要仔細考慮。例如,作為貸方(Lender),你如何保證自己貸款的安全?買房者是否還有其他的貸款?作為留置權人(Lien Holder),你對該財產擁有什麼權益(留置權人是在債務被全額償還完畢前,在財產上享有合法權益的貸方)?你預期的利率是多少?這些問題都會因每一個人的情況而異。雖然分期付款很複雜,但在售賣房產時,分期付款往往是一個很好的稅務策略。

最後,你還需要確保自己符合美國國稅局規定的分期付款銷售資格,並清楚分期付款銷售將如何影響自己的納稅申報單。5年、10年和15年是比較常見的分攤時段。

03同類交易或1031交換

“1031交換”也被稱為“同類交易(Like-Kind Exchange)”。它允許納稅人在出售一處房產後,購買同類或價值更高的另一處房產,並無限期推遲繳納稅款,或直到第二處房產被出售。通過“1031交換”獲得的房產可以一次又一次地被“交換”。此外,您可以將一處房產交換為多個房產,或者反之亦然。

雖然有時間和交易規則的限制,但是它們總體上依然相當靈活。關於“1031交易”,一個特別需要注意的點是,必須有一個專業和獨立的調解人(如一家符合資質的仲介機構)參與以促進交換。這很必要,因為一般很難找到想要您的財產同時又擁有您想要的財產的人。

調解人(Accommodator)會將各方撮合在一起,並提供託管服務,以便各方保持一定距離。各方必須在美國國稅局的規定允許之後才能開始涉及相關的收益。儘管“1031交易”看起來非常複雜,但如果你想賣掉一處房產,並用這筆錢再去購買更高價值的房產,向專業的人士諮詢更多關於“1031交換”的資訊肯定對你是有利的。

04機會區域(Opportunity Zones)

機會區域投資的目的是刺激那些經濟困難社區的經濟,並允許投資者減少應稅收益(Taxable Gains)。如果他們將資本收益再投資于指定機會區域內的房地產,則可能獲得財富的免稅增長。

 

(文章來源:美房吧,meifang8kefu)

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