在美國,父母向子女傳承房產時,稅務規劃至關重要,直接影響家庭財富的保留與轉移。
贈與房產是一種方式。父母可在生前將房產贈與子女,實現過戶。然而,若父母沒有申請醫療補助(Medicaid)的計劃,這種方法往往不太划算。因為贈與行為會立即引發贈與稅,在扣除一定免稅額度後,剩餘部分需繳納稅款,這無疑增加了傳承成本。
遺產繼承也是常見途徑。父母去世後,子女依法繼承房產。美國遺產稅稅率較高,不過可依據父母生前的贈與免稅額(包含繼承稅)來確定是否有剩餘免稅額度用于抵扣部分遺產稅。需要注意的是,外籍父母的免稅額僅為 6 萬美元,這使得遺產稅負擔可能更為沉重。從資本所得稅角度看,若子女後續出售繼承的房產,其計稅基礎會被重置為繼承時的市場價值,相較于其他方式,能在一定程度上降低出售時的所得稅負擔。
信托,尤其是合格個人住宅信托(QPRT),在房產價值較高(超千萬美元)或父母需要養老保障的情況下較為適用。通過信托,父母將房產托管給子女,自身仍保留居住權和部分權益,既能保障父母晚年生活,又能有效降低房產繼承過程中的稅負,起到一舉兩得的作用。
購買人壽保險同樣不可忽視。美國的人壽保險費率相對較低,而其收益對于受益人是免稅的。父母在生前購買人壽保險,能大幅降低財產傳承時子女所需承擔的稅負壓力,為人身與財產傳承提供雙重保障。
總之,合理規劃並聽取專業意見,父母就能選到合適方式傳承房產,讓傳承順利且稅負最小化。
(文章來源:美房吧,meifang8kefu)